Pendlerpauschale-Rechner

Was der Pendlerpauschale-Rechner ermittelt

Der Pendlerpauschale-Rechner berechnet die Entfernungspauschale für die Steuerjahre 2025 und 2026 und schätzt, wie viel Einkommensteuer sie tatsächlich spart. Entscheidend ist dabei nicht allein die Höhe der Pauschale, sondern der Betrag, der zusammen mit anderen Werbungskosten über den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € hinausgeht. Nur dieser Teil senkt die Steuer zusätzlich. Der Rechner richtet sich an alle, die regelmäßig zur ersten Tätigkeitsstätte fahren – mit dem Auto, mit Bus und Bahn, mit dem Rad oder in einer Fahrgemeinschaft.

Sätze und Rechenweg 2025 und 2026

• 2025: 0,30 € je vollem Kilometer der einfachen Entfernung für die ersten 20 Kilometer, 0,38 € ab dem 21. Kilometer
• 2026: 0,38 € ab dem ersten Kilometer (Steueränderungsgesetz 2025)
• Höchstbetrag: 4.500 € im Jahr, außer bei Fahrten mit eigenem oder überlassenem Pkw
• Steuerlich wirksam: Pauschale plus andere Werbungskosten, abzüglich des Pauschbetrags von 1.230 € – oder abzüglich der anderen Werbungskosten, falls diese schon höher sind
• Ersparnis: Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag auf das angegebene zu versteuernde Einkommen minus derselben Steuer auf das um den wirksamen Betrag verminderte Einkommen, wahlweise nach Grund- oder Splittingtarif

Rechtsgrundlage ist § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG. Die Steuerersparnis schätzt der Rechner für beide Jahre mit dem Einkommensteuertarif 2026.

Beispiel: 35 Kilometer und 210 Bürotage

Eine Pendlerin fährt mit dem eigenen Auto 35 Kilometer zur Arbeit und ist an 210 Tagen im Büro. Ihr zu versteuerndes Einkommen liegt bei rund 40.000 €, sie wird einzeln veranlagt und hat keine weiteren Werbungskosten.

2025 setzt sich die Tagespauschale aus 20 × 0,30 € und 15 × 0,38 € zusammen, 2026 aus 35 × 0,38 €. Die Pauschale steigt dadurch um 336 €, die geschätzte Steuerersparnis um 104 €. Der Grenzsteuersatz liegt in diesem Beispiel bei rund 32 %.

Wie der Höchstbetrag wirkt, zeigt eine zweite Rechnung: Bei 80 Kilometern und 220 Tagen mit der Bahn ergäben sich rechnerisch 6.688 €, angesetzt werden 4.500 €. Bei gleichem Einkommen spart das rund 1.017 € Steuern.

Grenzen der Berechnung

• Das zu versteuernde Einkommen ist eine eigene Schätzung; der Rechner geht davon aus, dass der Pauschbetrag darin bereits abgezogen ist.
• Kirchensteuer ist nicht enthalten.
• Tage im Homeoffice zählen nicht als Fahrtage; die Tagespauschale für das häusliche Arbeiten ist nicht eingerechnet.
• Unfallkosten, Familienheimfahrten bei doppelter Haushaltsführung und die Mobilitätsprämie für Geringverdiener sind nicht berücksichtigt.

Die Ergebnisse sind eine vereinfachte Schätzung und keine Steuerberatung.

Passende Statistiken und Rechner

Welche Kreise mehr Ein- als Auspendler haben, zeigt der Pendlersaldo. Die laufenden Kosten der Fahrt hängen vom Benzinpreis und vom Dieselpreis ab, die der Spritkostenrechner in Kosten pro Strecke umrechnet. Die Zahl der Arbeitstage im eigenen Bundesland liefert der Arbeitstage-Rechner, die gesamte Steuerlast der Einkommensteuer-Rechner.