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Krypto-Steuerrechner

Ab wann ist der Verkauf von Bitcoin & Co. steuerfrei, und was kostet er vorher? Käufe und Verkauf eingeben: Der Rechner ordnet die Coins nach FIFO zu, prüft für jeden Kauf die Haltefrist von einem Jahr, wendet die Freigrenze von 1.000 Euro an und schätzt die Steuer nach Tarif.

Krypto-Steuer und Haltefrist berechnen

Käufe in dieser Wallet

Eine Wallet bzw. ein Börsenkonto pro Berechnung, alle Beträge in Euro. Kaufgebühren erhöhen den Kaufpreis, Verkaufsgebühren mindern den Erlös. Leere Zeilen werden ignoriert; nach dem Berechnen erscheinen zwei neue leere Zeilen (bis zu 10 Käufe).

Steuer auf Krypto (geschätzt) 403,00 € steuerpflichtiger Veräußerungsgewinn 1.200,00 €
Gewinn aus dem Verkauf 2.700,00 € davon nach Haltefrist steuerfrei: 1.500,00 €
Innerhalb der Haltefrist 1.200,00 € Gewinn aus Käufen, die höchstens ein Jahr zurückliegen
Alles verkauft wäre steuerfrei ab 21.11.2026 Tag nach Ablauf der Haltefrist des jüngsten verkauften Kaufs

Welche Käufe verkauft wurden (FIFO)

Kauf vomMengeKaufpreisErlösGewinnHaltefrist
10.01.2025 0,05 4.500,00 € 6.000,00 € 1.500,00 € abgelaufen – steuerfrei (416 Tage)
20.11.2025 0,03 2.400,00 € 3.600,00 € 1.200,00 € läuft – steuerfrei ab 21.11.2026

Restbestand nach dem Verkauf

Kauf vomMengeSteuerfrei verkaufbar ab
20.11.20250,0221.11.2026

Steuer = Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer auf 45.000,00 € zu versteuerndes Einkommen mit Krypto-Gewinnen minus ohne, Tarif 2026. Nur eine schematische Berechnung, keine Steuerberatung.

So arbeitet der Krypto-Steuerrechner

Der Krypto-Steuerrechner beantwortet zwei Fragen, die sich bei jedem Verkauf von Bitcoin, Ethereum oder anderen Kryptowährungen stellen: Liegt der Kauf schon länger als ein Jahr zurück – und wenn nicht, wie viel Steuer fällt auf den Gewinn an? Dafür werden alle Käufe einer Wallet mit Datum, Menge und Kaufpreis eingetragen, dazu der Verkauf. Der Rechner arbeitet ohne Kursdaten: Alle Beträge stammen aus den eigenen Eingaben.

Haltefrist-Rechner: der Weg zum Ergebnis

  1. Zuordnung nach FIFO: Die verkaufte Menge wird den ältesten Käufen zuerst zugeordnet. Reicht ein Kauf nicht aus, kommt der nächste an die Reihe.
  2. Haltefrist je Kauf: Für jeden zugeordneten Teil prüft der Rechner, ob der Verkauf nach Ablauf der Jahresfrist stattfand. Er zeigt das Datum, ab dem dieser Kauf steuerfrei verkauft werden kann.
  3. Gewinn je Teil: Erlös und Kaufpreis werden anteilig nach der Menge aufgeteilt. Gewinne aus Teilen nach Ablauf der Frist sind nicht steuerbar.
  4. Freigrenze: Die übrigen Gewinne werden mit anderen privaten Veräußerungsgewinnen des Jahres zusammengezählt. Erst ab 1.000 Euro wird die Summe steuerpflichtig – dann vollständig.
  5. Steuer: Die Steuer ergibt sich aus dem Unterschied der Einkommensteuer mit und ohne Krypto-Gewinn, einschließlich Solidaritätszuschlag und, falls ausgewählt, Kirchensteuer. So fließt der persönliche Steuersatz ein, ohne ihn kennen zu müssen.

Beispiel: zwei Käufe, ein Verkauf

Im voreingestellten Beispiel wurden am 10. Januar 2025 und am 20. November 2025 je 0,05 Bitcoin für 4.500 und 4.000 Euro gekauft. Am 2. März 2026 werden 0,08 Bitcoin für 9.600 Euro verkauft, das zu versteuernde Einkommen liegt ohne Krypto bei 45.000 Euro (Grundtarif, ohne Kirchensteuer).

Kauf vom Menge Kaufpreis Erlös Gewinn Haltefrist
10.01.2025 0,05 4.500 € 6.000 € 1.500 € abgelaufen
20.11.2025 0,03 2.400 € 3.600 € 1.200 € läuft bis 20.11.2026
Verkauf von 0,08 Bitcoin am 2. März 2026 für 9.600 Euro, Zuordnung nach FIFO.

Von 2.700 Euro Gewinn sind 1.500 Euro steuerfrei, weil der erste Kauf mehr als ein Jahr zurückliegt. Die übrigen 1.200 Euro stammen aus dem zweiten Kauf, liegen über der Freigrenze und sind damit voll steuerpflichtig. Nach dem Tarif 2026 ergeben sich rund 403 Euro Steuer. Für die verbliebenen 0,02 Bitcoin aus dem zweiten Kauf zeigt der Rechner den 21. November 2026 als ersten steuerfreien Verkaufstag.

Was der Rechner nicht abbildet

  • Mehrere Wallets oder Börsenkonten: Die FIFO-Zuordnung gilt je Wallet, deshalb pro Konto eine eigene Rechnung.
  • Tausch zwischen Kryptowährungen, Zahlungen mit Krypto und Gebühren in Krypto – jeder dieser Vorgänge ist selbst eine Veräußerung und gehört als eigener Verkauf in die Rechnung.
  • Verlustvorträge aus Vorjahren sowie Mining und Airdrops.
  • Gewerblicher Handel und Kryptowerte im Betriebsvermögen, für die andere Regeln gelten.

Der Rechner ist eine schematische Berechnung nach § 23 und § 22 Nr. 3 EStG und keine Steuerberatung. Für die Steuererklärung sind die Unterlagen der Börse und im Zweifel eine Steuerberatung maßgeblich.

Passende Daten und Rechner

Wie hoch die Einkommensteuer insgesamt ausfällt, zeigt der Einkommensteuer-Rechner. Was ein regelmäßiger Kauf in der Vergangenheit ergeben hätte, rechnet der Bitcoin-Sparplan-Rechner nach. Zum Vergleich mit klassischen Anlagen eignen sich der ETF-Sparplan-Rechner und die Entwicklung der Inflationsrate.

Häufige Fragen

Ab wann ist der Verkauf von Bitcoin steuerfrei?

Wenn zwischen Kauf und Verkauf mehr als ein Jahr liegt (§ 23 Abs. 1 Nr. 2 EStG). Die Frist endet mit Ablauf des Jahrestags: Wer am 15.3.2025 gekauft hat, verkauft ab dem 16.3.2026 steuerfrei – ein Verkauf genau am Jahrestag (15.3.2026) liegt noch innerhalb der Frist. Bei einem Kauf am 29. Februar endet sie am 28.2.2025, steuerfrei ab 1.3.2025.

Welche Coins gelten als zuerst verkauft?

Wer zu verschiedenen Zeitpunkten gekauft hat, kann einzelne Einheiten meist nicht mehr zuordnen. Die Finanzverwaltung lässt dann das FIFO-Verfahren zu („first in, first out“): Die ältesten Käufe gelten als zuerst verkauft. Es wird für jede Wallet beziehungsweise jedes Konto getrennt angewendet, nicht über alle Bestände hinweg. Der Rechner bildet deshalb eine Wallet ab.

Wie funktioniert die Freigrenze von 1.000 Euro?

Seit 2024 bleiben Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften steuerfrei, wenn ihre Summe im Kalenderjahr unter 1.000 Euro liegt (vorher 600 Euro). Es ist eine Freigrenze, kein Freibetrag: Liegt der Gesamtgewinn bei 1.000 Euro oder darüber, ist er vollständig steuerpflichtig. In die Summe zählen auch Gewinne und Verluste aus anderen privaten Verkäufen innerhalb der Frist, etwa von Gold. Bei Ehepaaren gilt die Grenze für jeden Partner einzeln.

Ist der Tausch von einer Kryptowährung in eine andere steuerpflichtig?

Ja. Steuerlich ist ein Tausch ein Verkauf der hergegebenen Kryptowährung und ein Kauf der neuen. Liegt der Kauf der hergegebenen Coins weniger als ein Jahr zurück, ist der Gewinn steuerbar. Für die neu erhaltenen Coins beginnt die Haltefrist am Tag des Tauschs neu. Gebühren, die in Kryptowährung bezahlt werden, gelten ebenfalls als Veräußerung.

Wie werden Staking-Erträge versteuert?

Erhaltene Coins aus Staking oder Lending sind bei Zufluss sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG, bewertet mit dem Marktkurs. Steuerfrei bleiben sie, wenn alle Einkünfte dieser Art im Jahr unter 256 Euro liegen – auch hier eine Freigrenze. Für die erhaltenen Coins gilt anschließend die normale Haltefrist von einem Jahr; eine Verlängerung auf zehn Jahre wendet die Finanzverwaltung nicht an.

Was passiert mit Verlusten?

Verluste aus Verkäufen innerhalb der Haltefrist lassen sich nur mit Gewinnen aus privaten Veräußerungsgeschäften verrechnen – im selben Jahr, im Vorjahr oder in späteren Jahren (§ 23 Abs. 3 EStG). Mit Lohn oder anderen Einkünften sind sie nicht verrechenbar. Verluste nach Ablauf der Haltefrist zählen steuerlich nicht. Der Rechner verrechnet Verluste nur mit dem Feld „andere private Veräußerungsgewinne“ im selben Jahr.

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