Steuerklassen-Rechner

Was der Steuerklassen-Rechner vergleicht

Der Steuerklassen-Rechner ist für Ehepaare und eingetragene Lebenspartner gedacht, die Arbeitslohn beziehen. Aus den beiden Bruttomonatslöhnen berechnet er das Monatsnetto beider Partner in den Kombinationen IV/IV, III/V, V/III und IV/IV mit Faktor. Daneben steht die voraussichtliche Jahreseinkommensteuer nach dem Splittingtarif. Aus dem Abstand zwischen dieser Jahressteuer und der über das Jahr einbehaltenen Lohnsteuer ergibt sich, ob mit der Steuererklärung eher eine Nachzahlung oder eine Erstattung zu erwarten ist.

So rechnet der Steuerklassen-Rechner

Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Sozialabgaben ermittelt der Rechner nach dem amtlichen Programmablaufplan 2026 für gesetzlich Versicherte, mit dem durchschnittlichen Zusatzbeitrag der Krankenkassen von 2,9 %. Wer keine Kinder angibt, zahlt den Kinderlosenzuschlag zur Pflegeversicherung.

Für die Jahressteuer bildet der Rechner je Partner ein zu versteuerndes Einkommen: Jahresbrutto abzüglich Arbeitnehmer-Pauschbetrag, Sonderausgaben-Pauschbetrag und Vorsorgepauschale. Beide Werte werden addiert, halbiert, nach § 32a EStG besteuert und verdoppelt (Splittingverfahren, § 32a Abs. 5 EStG). Für das Faktorverfahren nach § 39f EStG wird der Faktor auf drei Nachkommastellen abgerundet und auf höchstens 0,999 begrenzt; den Soli ermittelt der Rechner je Partner aus der verminderten Lohnsteuer.

Beispiel: 4.000 und 2.000 Euro brutto

Ein kinderloses Ehepaar: Partner 1 verdient 4.000 €, Partner 2 2.000 € brutto im Monat. Das gemeinsame zu versteuernde Einkommen schätzt der Rechner auf 54.960 €, die Einkommensteuer nach Splittingtarif auf 7.034 € im Jahr; Soli fällt nicht an. Der Faktor beträgt 0,956.

III/V bringt im Monat 112,83 € mehr Netto als IV/IV. Über zwölf Monate sind das 1.353,96 € – genau die Spanne zwischen der Erstattung bei IV/IV und der Nachzahlung bei III/V. Beim Faktorverfahren weicht der Lohnsteuerabzug im Beispiel nur um 5,60 € von der Jahressteuer ab.

Grenzen der Berechnung

Der Rechner geht ausschließlich von Arbeitslohn aus. Weitere Einkünfte wie Mieteinnahmen oder Kapitalerträge, Werbungskosten über dem Pauschbetrag, Kinderfreibeträge und Kirchensteuer fließen nicht ein. Für privat Krankenversicherte und Beamte gelten andere Vorsorgeaufwendungen, ihre Werte weichen deshalb ab. Lohnersatzleistungen berechnet das Tool nicht selbst. Die Ergebnisse sind eine vereinfachte Schätzung ohne Gewähr und keine Steuerberatung.

Passende Statistiken und Rechner

Wie viele Paare jährlich heiraten, zeigt die Statistik der Eheschließungen; regionale Einkommensunterschiede bilden die Einkünfte je Steuerpflichtigen ab. Welche Rolle die Steuerklasse für Lohnersatzleistungen spielt, lässt sich mit dem Elterngeldrechner und dem Arbeitslosengeld-Rechner durchspielen. Das Netto eines einzelnen Gehalts liefert der Brutto-Netto-Rechner.